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La Guardia di Finanza di Caserta, su delega di questa Procura, eseguito il sequestro preventivo disposto dal G.I.P. di Santa Maria Capua Vetere delle disponibilità finanziarie di una società esercente l’attività di “commercio all’ingrosso di prodotti petroliferi”, nonché della liquidità e dei beni nella titolarità e disponibilità del rappresentante legale e di altri quattro soggetti (sedicenti professionisti e debitori originari) che hanno concorso alla commissione dei reati di cui agli articoli 3 (Dichiarazione fraudolenta mediante artifici) e articolo 10 quater, comma 2 (Indebita compensazione) del D.Lgs. n. 74/2000, per un valore complessivo di circa 3.800.000,00 €.
Il provvedimento cautelare era stato richiesto da questa Procura all’esito di una complessa indagine svolta dai finanzieri del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Caserta grazie alla quale è stato possibile accertare una serie di condotte illecite commesse da un imprenditore classe 77 nella sua qualità di rappresentante legale di una “S.r.l.”, relativamente alle dichiarazioni fiscali presentate per gli anni 2016 e 2017.
In particolare le condotte illecite risultano essere state realizzate attraverso la strumentale presentazione di dichiarazioni fraudolente, ai fini IVA della società di titolarità dell’uomo, dichiarazioni preordinate alla fittizia costituzione di un credito IVA e al conseguente utilizzo in compensazione, tramite la presentazione telematica di diversi modelli F24, allo scopo di estinguere debiti gravanti sulle società o su soggetti terzi. Le attività illecite poste in essere -nella sua qualità di rappresentante legale della società- hanno visto il concorso anche di alcuni sedicenti professionisti che, pur non avendone titolo, in quanto non iscritti nell’apposito albo, è risultato abbiano inviato le pertinenti dichiarazioni fiscali per conto della società oggetto di controllo, nonché asseverato il credito IVA riportato nelle stesse, attraverso l’apposizione del cosiddetto visto di conformità. Le successive operazioni di compensazione eseguite telematicamente attraverso la predisposizione di modelli F24 realizzati , sono servite per cancellare le posizioni debitorie nei confronti dell’Erario – talvolta risultate anche ingenti – proprie, di prossimi congiunti, ovvero di altre persone fisiche e/o giuridiche apparentemente risultate estranee al contesto familiare, che la “S.r.l.” risulta essersi precedentemente “accollate” (compensazione legittima in quanto vietata dalla legge). Con tali condotte, il rappresentante della società ha integrato la condotta di dichiarazione fraudolenta per gli anni 2016 e 2017, in concorso con i soggetti che, non avendone titolo, risultano perseverato l’assenza l’esistenza del credito esposto nelle varie dichiarazioni IVA nonché quella indebita a compensazione per l’anno 2018.
Proprio al fine di inibire il consolidamento del vantaggio economico derivante dall’evasione, è stato richiesto al competente GIP di sottoporre a sequestro il patrimonio frutto di tali illecito arricchimento, consistente nelle liquidità delle società e, per equivalente, dei beni nella disponibilità dei soggetti concorrenti nei reati commessi fino a concorrenza del valore del profitto dei reati stessi. Sulla base di tale provvedimento, quindi, il nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Caserta ha sottoposto a vincolo cautelare somme di denaro giacenti sui conti correnti dei vari soggetti fisici coinvolti, nonché due autoveicoli, cinque immobili e quote societarie riferibile quattro imprese di proprietà degli indagati. È d’obbligo rilevare che gli odierni destinatari della misura cautelare reale, sono, allo stato, solamente indiziati di delitto, pur gravemente, e che la loro posizione sarà definitivamente vagliata giudizialmente solo dopo l’emissione di una sentenza passata in giudicato, in ossequio ai principi costituzionali di presunzione di innocenza.
FONTE: Comunicato Stampa Procura della Repubblica Presso il Tribunale di Santa Maria Capua Vetere
